Раскрыта схема по неуплате НДС при продаже драгметаллов

Верховный Суд РФ по делу № 305-КГ17-21801 (А40-124969/2016) подтвердил правомерность выводов налоговой инспекции о том, что банк продавал клиентам драгоценные металлы без уплаты НДС под видом предоставления займов.

В ходе выездной проверки выяснилось, что банк заключал с клиентами договоры займа драгоценных металлов, однако фактически продавал им слитки без уплаты НДС. В подобных сделках были заинтересованы производители ювелирных изделий. Банк не согласился с выводом инспекции и обратился в суд.

Суды трех инстанций установили, что клиент покупал у банка слиток золота, после чего банк номинально зачислял его на обезличенный металлический счет. Так как слиток фактически не покидал хранилище банка, сделка купли-продажи не облагалась НДС ( согласно статье 149 НК ). Такая схема позволяла банку продавать золото по цене ниже обычной.

Затем клиент заключал второй договор. Брал взаймы у банка еще один слиток на короткий срок под залог того золота, которое было куплено клиентом ранее и все еще находилось на счете в банке. Клиент не возвращал полученный в заем слиток золота, и банк автоматически списывал в счет долга слиток с обезличенного металлического счета. Таким образом, клиент получал золото по стоимости ниже обычной, а банк не платил НДС с этой сделки.

Суды подтвердили выводы налогового органа, что банк незаконно применял к этим сделкам льготы по НДС, установленные статьей 149 НК РФ, и теперь обязан уплатить в бюджет более 8 млн рублей налога, а также начисленные ему пени и штрафы 3 млн рублей.

 
По теме
12 сентября состоялась рабочая поездка губернатора Ленинградской области Александра Юрьевича Дрозденко в Волховский район.
13.09.2018 Провинция.Северо-Запад
В ходе рабочей поездки в Волховский район губернатор Александр Дрозденко посетил интерактивно-познавательный центр «Пятнадцатый элемент».
12.09.2018 Провинция.Северо-Запад
Кофе с коньяком для бомжа - Гатчинская правда Гипермаркет «О`Кей» в Гатчине подвергся воровскому покушению со стороны бездомного.
18.09.2018 Гатчинская правда
Ночью на улице Соборной в Гатчине слышалась стрельба. Стрелок произвел предупредительный выстрел вверх, а в больницу попал молодой человек с ушибами и ссадинами.
18.09.2018 Гатчинская правда
С Днём рождения, Волховский район! - Провинция.Северо-Запад 14 сентября в культурно-спортивном комплексе «Алексино» Колчановского поселения торжественно отметили День рождения Волховского района.
18.09.2018 Провинция.Северо-Запад
    Какая девочка не любит играть в куклы? Для каждой малышки это не просто красивая игрушка, а настоящий маленький друг, который нуждается во внимании и заботе.
17.09.2018 Гатчинская правда
Спортивные турниры в честь Дня города - Администрация района Спортивные турниры в честь Дня города Масса спортивных соревнований прошла 15 сентября, в день, когда Лодейное Поле отмечало свой день рождения.
18.09.2018 Администрация района
В минувшую субботу в Кировске на стадионе им. Ю.А. Морозова в рамках 23-й Спартакиады Кировского района Ленинградской области прошли соревнования по мини-футболу и легкоатлетическая эстафета.
18.09.2018 Газета Ладога
Единому оператору – единый тариф - Администрация ЛенОбласти Комитет по тарифам и ценовой политике Ленинградской области утвердил размер тарифа на услуги регионального оператора по обращению с твердыми бытовыми отходами.
18.09.2018 Администрация ЛенОбласти
В Гатчинскую КМБ пришла вакцина против гриппа - Гатчинская правда Жители Гатчины и района могут защитить себя и своих детей от гриппа: в подразделения Гатчинской клинической межрайонной больницы поступила первая партия вакцины против гриппа «Совигрипп».
18.09.2018 Гатчинская правда
ООО "ЕвроТрансСтрой" сообщает, что  19 сентября 2018 г. c 15:00 до 15:45 будет произведена запланированная разводка пролета моста через реку Нева на   км 40 + 162 м автомобильной дороги общего пользования.
18.09.2018 Кировский район
Оперативная сводка Как сообщили в отделе внутренних дел МВД России по городу Сосновый Бор, за минувшую неделю было зарегистрировано 248 сообщений о преступлениях и происшествиях.
18.09.2018 Администрация г. Сосновый бор