Собранные следственными органами Следственного комитета Российской Федерации по Ленинградской области доказательства признаны судом достаточными для вынесения приговора заместителю генерального директора ООО «АудитАктив М» Татьяны Марковой и генерального директора ООО «Парадиз» Екатерины Кувшиновой. В зависимости от роли каждой, они признаны виновными в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере) - 2 эпизода, ч. 3 ст. 30 , ч. 4 ст. 159 УК РФ (покушение на мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере) – 1 эпизод.
Следствием и судом установлено, что в период с 2010 по 2012 года Маркова организовала изготовление и поступление налоговых деклараций за 3 квартал 2011 года и 1 квартал 2012 года, содержащих недостоверные сведения о хозяйственной деятельности ООО «Юпитер», для возмещения налога на добавленную стоимость в размере более 11, 4 млн. рублей. В результате, на основании фиктивных документов о приобретении товара и его фактической оплаты сотрудники налогового органа направили поручения о перечислении денежных средств на расчетный счет подконтрольного Марковой юридического лица.
После этого Маркова, совместно с Кувшиновой, создали фиктивный товарооборот между фирмами-однодневками, ранее зарегистрированными Марковой через сторонних лиц. Используя прежний опыт работы в должности инспектора налоговой службы, Кувшинова организовала поступление заранее изготовленных налоговых деклараций за 2 квартал 2012 года, содержащих недостоверные сведения о хозяйственной деятельности ООО «Глобус», для возмещения налога на добавленную стоимость в размере свыше 11, 1 млн. рублей. Однако в ходе камеральной проверки сотрудниками налоговой инспекции была установлена фиктивность сделки и отсутствие товара, в связи с чем в возмещении налога на добавленную стоимость было отказано.
В ходе следствия Маркова и Кувшинова дали признательные показания, активно сотрудничали со следствием.
Приговором суда Кувшиновой назначено наказание в виде 2,5 лет лишения свободы условно, Маркову суд приговорил к 5 годам лишения свободы условно.